La mejor respuesta
Cuando sus RSU se consolidan, el monto total en dólares devengadas (número de acciones consolidadas x precio de las acciones en la fecha de vest) se agrega a su ingreso imponible. Al igual que su salario y bonificación, su empleador retendrá impuestos. Sin embargo, su salario y bonificación se pagan en efectivo, por lo que es fácil simplemente retener efectivo para cubrir las retenciones de impuestos.
Con las RSU de consolidación, el día en que se otorgan, su empleador venderá acciones de las acciones que acaba de adquirido para cubrir las retenciones de impuestos.
Por ejemplo, si recibió una subvención de 400 RSU, con una consolidación del 25\% en el primer aniversario, en la primera fecha de consolidación, verá la concesión de 100 acciones. El valor total de las 100 acciones adquiridas se agregará a su ingreso imponible. Dependiendo de sus ingresos, instrucciones de retención, estado de residencia, etc., su empleador venderá inmediatamente una parte de esas 100 acciones para cubrir las retenciones fiscales de las 100 acciones.
- Un ejemplo para un residente of California podría ver 41 acciones vendidas para cubrir retenciones de impuestos, dejando 59 acciones restantes.
- 22\% Federal
- 6.2\% Seguro Social
- 1.5\% Medicare
- 10.2\% Estado
- 1\% CA-SDI
La fecha de otorgamiento determina la base de costo para todas las acciones de RSU. Debe impuestos sobre la renta ordinarios sobre todas las acciones adquiridas, pero al vender de inmediato, no hay implicaciones fiscales ADICIONALES de la venta para cubrir los impuestos. También puede vender manualmente todas las acciones restantes en la fecha de consolidación sin pagar impuestos adicionales.
Si posee las acciones restantes, estas ahora están sujetas a las reglas de impuestos sobre ganancias y pérdidas de capital. Si los mantiene durante menos de 12 meses antes de la venta, tendrá una ganancia o pérdida de capital a corto plazo en comparación con la base establecida en la fecha de consolidación. Si mantiene las acciones por más de un año, tendrá una ganancia o pérdida de capital a largo plazo.
Puede leer una explicación detallada de cómo funcionan las RSU aquí:
¿Cómo funcionan las RSU? – Asesor de Graystone
Respuesta
He recibido tanto opciones sobre acciones tradicionales como RSU en una empresa que cotiza en NASDAQ, y alguien que ahora administra un plan de equidad para empleados en una startup. Es imposible decir cuál es mejor porque cada plan y cada empresa es diferente.
Agregaré comentarios basados en mi propia experiencia (bolsillo trasero $):
Si recibe alguno, debe comenzar a pensar como un inversionista y dejar de tratar su bono de capital como un bono en efectivo garantizado . Actúe como si estuviera comprando acciones de la empresa con su propio dinero, ¡porque lo está haciendo!
Las opciones tradicionales y las RSU pueden generar resultados de inversiones muy diferentes (recuerde, ahora es un inversor). El puñado de opciones tradicionales que recibí antes de la oferta pública inicial de mi empleador terminó siendo más valioso que el total más grande de RSU que acumulé en bonos de desempeño durante los años siguientes.
¿Por qué? El precio de concesión de la opción fue significativamente más bajo que el precio de la OPI, por lo que pude asegurar esa ganancia. Después de salir a bolsa, la empresa cambió al modelo RSU. A medida que pasaba el tiempo, acumulé RSU como bonificaciones, pero como el precio de las acciones de la empresa se estancó, los montos de las bonificaciones se mantuvieron estables en términos de ganancias / pérdidas de capital. De hecho, debido a que tuve que esperar a que se consolidaran las RSU, ese rendimiento plano debería considerarse una pérdida porque mi dinero estaba bloqueado en un activo improductivo. Hubiera sido mejor ganar intereses en una cuenta de efectivo.
En el caso de RSU , está obligado a comprar las acciones cuando se visten. Es fundamental recordar que el precio de las acciones de la empresa puede disminuir de valor desde el momento de su bonificación hasta la fecha de adquisición. ¡Lo contrario, por supuesto, también es posible! Dado que las RSU son favorecidas por empresas grandes y establecidas, esto aumenta las probabilidades de que esto le afecte.
Por ejemplo, si hoy se le otorgan 100 RSU y la empresa cotiza a $ 1.00, su bono vale $ 100 . Muchas empresas utilizarán esos términos: “¡Buen trabajo! ¡Aquí tienes acciones por valor de $ 100 según el precio de hoy! » Si para el momento en que sus RSU se consolidan, la compañía cotiza a $ 0.50, su bono solo vale $ 50. Su bono se ha reducido a la mitad (si lo hubiera vendido en ese momento).
En el caso de las opciones tradicionales , tiene la opción de: no hacer nada, comprar y mantener, o comprar y vender al momento de la concesión. Mucha gente confunde «ejercicio» con «venta».
Dado que las opciones tienden a emitirse en los primeros días de una empresa, es de esperar que el precio de ejercicio de su opción sea mucho menor que el precio actual de la empresa. Si es así, podría considerar hacer lo que se conoce como una transacción sin efectivo en la que ejercita, compra y vende simultáneamente sin tener que invertir el efectivo.Como no podía permitirme comprar y mantener las acciones cuando mis opciones adquirieron, me vi obligado a seguir esta ruta.
Si el precio actual es más bajo que el precio de ejercicio de la opción, entonces sus opciones están «bajo el agua ”Y sin valor, por lo que podría considerar no hacer nada en absoluto. Nota: la mayoría de las opciones tienen un vencimiento de 10 años.
Independientemente de si posee opciones o RSU, pregúntese lo siguiente:
- ¿Cuál es el valor de mercado de mis RSU u opciones en la actualidad en comparación con cuando me las otorgaron (las compré!)? ¿He ganado o perdido dinero?
- Si vendiera algunas o todas mis acciones, ¿qué más haría con el efectivo? Si quiero guardarlo, ¿debería considerar una inversión más segura como un ETF o un fondo mutuo? Recuerde, una inversión en una sola acción será volátil y dado que esa acción también es su empleador , está duplicando su riesgo.
- ¿Qué ¿Cómo se ve el futuro de la empresa? ¡Trabaja allí, por lo que es un experto!
- Si la empresa cotiza, ¿por qué? ¿Es para recaudar más capital o para proporcionar una salida a los fundadores?
- ¿Qué están haciendo los ejecutivos de nivel C y los directores de la empresa? ¿Están vendiendo? Si es así, ¿por qué?
¡Nota importante! Ninguno de los anteriores menciona el impacto de los impuestos. Algunas de las otras respuestas cubren impuestos. En general, es difícil cubrir los impuestos dado que algunos países tienen impuestos sobre las ganancias de capital (todos con reglas diferentes) y otros no.