Cosè il fondo fiduciario di un avvocato? Come funzionano?

Risposta migliore

Nel complesso, un avvocato deve mantenere almeno un fondo designato come fondo fiduciario. Questo fondo viene utilizzato per detenere denaro che lavvocato ha in custodia, ma non ha diritti. Questo può essere denaro pagato sullimporto, ma non ancora fatturato, o denaro che il cliente utilizzerà per acquistare una casa in cui lavvocato sta lavorando per assicurarsi che il venditore abbia un buon titolo, o denaro da una transazione giudiziaria in cui lavvocato si aspetta una commissione fuori dalla transazione.

Se un cliente ha una grande quantità di denaro che molto probabilmente sarà trattenuta per un lungo periodo di tempo, lavvocato aprirà spesso un conto fiduciario separato. Questo è comune quando un avvocato è il fiduciario di una proprietà ed è tenuto a investire una parte del denaro per i beneficiari del trust.

A meno che un cliente non accetti di utilizzare un conto fruttifero, tutti i fondi fiduciari devono essere in conti “a richiesta” (un conto chequing). Lavvocato deve far stampare speciali assegni fiduciari che dimostrino che il conto è un conto fiduciario.

In un conto combinato (uno per i soldi di diversi clienti diversi) lavvocato deve tenere entrambi un registro per ogni cliente che ha fondi e un libro mastro per lintera fiducia. Questo è un po complicato di contabilità e la maggior parte degli avvocati ha qualcuno qualificato che bilancia il conto ogni mese alla ricerca di eventuali discrepanze. Limporto totale per ogni cliente (che deve essere un numero positivo) deve sommarsi al totale nel conto (che deve essere anchesso positivo).

Gli avvocati sono molto attenti quando prelevano denaro dal conto . A un cliente deve essere inviato un assegno e tutte le spese fatturate dallavvocato devono essere immediatamente trasferite sul conto generale dellavvocato. È una violazione per lavvocato lasciare le sue parcelle nel conto fiduciario una volta che le ha fatturate.

Il problema più grande si verifica quando gli avvocati accettano carte di credito per pagamenti fiduciari. La banca addebita una commissione, ma al cliente può essere addebitata una commissione e la differenza non può essere lasciata in sospeso. In un caso come questo, la commissione per ogni transazione deve essere trasferita dal conto generale dellavvocato al conto fiduciario.

Risposta

In termini molto semplici, un fondo fiduciario è denaro detenuto per conto di qualcun altro. Il resto di questa risposta si riferisce principalmente allAustralia, ma potrebbe essere applicabile a molti altri paesi.

Sembra complicato ma non lo è.

Iniziamo esaminando i diversi tipi di strutture che vengono chiamate “Trust”, dalla più semplice alla più complicata.

Per il bene dellesercizio, supponiamo che il tuo nome sia John Smith, che tu sia sposato con Betty Smith e che tu abbia un figlio Joe Smith.

.

Struttura Simple Trust.

Se Joe ha meno di 18 anni, puoi aprire un conto bancario per Joe e chiamarlo “John Smith ~ In trust for Joe Smith”. Puoi controllare il conto anche quando Joe compie 18 anni.

Il tuo titolo non ufficiale in questa struttura è “Trustee”. Un fiduciario è lentità o la persona che controlla il trust. Joe non ha mai voce in capitolo. Lunico vantaggio per Joe è che se muori, ciò fornisce la prova che il denaro doveva essere tenuto in custodia da te a beneficio di Joe, anche se un testamento suggerisce il contrario. Se il saldo è sostanziale, potrebbe anche aiutare Joe quando deve richiedere un mutuo per la casa perché deve rendere conto del deposito al creditore. Oltre a questo, non ci sono altri vantaggi legali o finanziari per questo tipo di struttura, ma tecnicamente, i fondi nel conto potrebbero essere considerati “fondi fiduciari”.

Se desideri una struttura più formale , puoi creare un “trust familiare”.

Trust familiari

Ciò fornisce ai soldi del “fondo fiduciario” una maggiore protezione legale. Il trust è ufficialmente registrato presso la commissione per i titoli come “The Smith family trust”. Il conto bancario che aprirai si chiamerà “John Smith come trustee per The Smith Family Trust”. Questa è una struttura molto comune e spesso le aziende familiari sono gestite proprio da una struttura del genere. Il vantaggio è che una volta che i fondi raggiungono la fiducia, sono fuori dalla portata dei creditori. I tribunali non consentiranno ai fondi fiduciari di essere inclusi nelle procedure fallimentari.

Ora che si tratta di un trust “ufficiale”, ci sono alcune cose che devi sapere. Abbiamo già parlato di te come trustee, quello che controlla i beni del trust. Joe, tuo figlio è ufficialmente chiamato “il beneficiario” in quanto i benefici sono destinati a lui.

I trust familiari sono solitamente chiamati “trust discrezionali”. Ciò significa che i “beneficiari” possono essere aggiunti o rimossi a discrezione del fiduciario (tu). Perché è utile? Supponiamo che tu abbia unattività di grande successo e che guadagni centinaia di migliaia di dollari allanno. Ciò rappresenta una fattura fiscale molto elevata, quindi poiché le tasse sono una scala mobile in base a quanto guadagni, decidi di gestire lattività una famiglia si fida.Joe ora ha 18 anni ma va alluniversità a tempo pieno e Betty è una casalinga casalinga. Rendete entrambi beneficiari del trust e tutti i profitti si trovano nel conto fiduciario. Un trust non può realizzare un profitto di per sé. Tutto il denaro deve essere diffidato dai beneficiari alla fine dellesercizio finanziario ed è tassato per ciascun beneficiario alla propria aliquota fiscale marginale. Quindi le tasse sul profitto di $ 200.000 sono molto inferiori quando il denaro è reddito per 3 persone rispetto a quando è reddito per una sola persona.

Anche beni come proprietà di investimento o azioni possono essere detenuti in un trust. Sono protetti dai creditori e, nel caso di un trust familiare, possono ridurre drasticamente limporto della tassa sulla proprietà che devi pagare.

Allora cosa succede quando Joe lascia Uni e trova un lavoro? Ricorda che si tratta di un trust discrezionale, quindi è sufficiente escluderlo come beneficiario da quellanno in poi.

Spesso per ridurre ulteriormente le tasse e la responsabilità di unazienda gestita da un trust familiare, potresti voler registrare una società e fare che il fiduciario. Tu (o tu e Betty) potete essere gli amministratori di quella società, quindi avete ancora il controllo dei fondi fiduciari, ma aggiunge un altro livello di protezione. Il conto bancario viene quindi chiamato qualcosa come “Smith Pty Limited come trustee per il fondo familiare Smith”.

I trust discrezionali sono il più delle volte visto come un trust familiare, ma non deve esserlo. Possono essere un buon modo per gestire una partnership e offrire una protezione integrata ai partner nel caso in cui uno dei partner muoia. Ciò che accade poi viene solitamente concordato preventivamente dai soci e registrato nel “trust deed”, un documento comune a tutti i trust che determina le regole con cui è governato il trust. È separato da un accordo di partnership, ma è possibile che un accordo di partnership sia menzionato nellatto di trust. Se questo suggerisce che tutto è possibile e che ogni partnership avrà regole diverse, è perché è vero. Esiste una flessibilità sufficiente in questa struttura per coprire quasi tutte le azioni concordate in qualsiasi circostanza, quindi è importante che i professionisti siano coinvolti quando si costituisce un trust, cioè un avvocato e un contabile. Nella peggiore delle ipotesi, se ti succede qualcosa e il tuo partner diventa lunico trustee o lunico amministratore di una società fiduciaria, può escludere Betty e Joe come beneficiari, il che è legale perché è un trust discrezionale. Un atto di fiducia e un accordo di partnership servono a proteggere Betty e Joe proprio in un simile evento.

In alternativa, la tua famiglia si fida e il suo può essere impostato come azionista legale dellazienda

È possibile impostare una miriade di variazioni per garantire tu, Betty e Joe siete protetti. Anche in questo caso, la consulenza professionale è fondamentale.

I trust familiari di solito costano circa $ 5.000 per la creazione e circa $ 3.000 allanno per mantenerli a seconda della complessità.

.

Altri tipi di trust

Unit trust

Abbiamo parlato dei trust discrezionali e della capacità del trustee di determinare in qualsiasi momento chi sono i beneficiari. Un altro tipo di trust in cui i beneficiari ei vantaggi che ricevono non possono essere determinati dal trustee è un cosiddetto “fondo comune di investimento”. In questi casi i beneficiari sono chiamati “detentori di quote”. Il trustee prende ancora le decisioni su base giornaliera e funge da “amministratore” del trust nello stesso di un trust discrezionale, ma il beneficiario è determinato da chi detiene le unità. Supponiamo che tu e un amico ma un investimento immobiliare per $ 1 milione di dollari. Istituisci un fondo comune di investimento ed emetti 10 unità del valore di $ 100.000 ciascuna. Dai al tuo amico 5 unità e ne prendi 5.

Le unità ora rappresentano il valore dellinvestimento sottostante e il loro valore aumenterà e diminuirà in linea con il valore della proprietà. Gli affitti che riceverete entrambi saranno diffidati allo stesso modo in 10 modi da ciascuno dei detentori di quote. Puoi lasciare in eredità le tue unità a qualcuno per testamento o venderle a qualcuno che ti piace. Se lo desideri, sono simili al possesso di azioni di una società.

.

Trust di proprietà

Anche se nellesempio precedente abbiamo una proprietà come risorsa sottostante, non è necessario che lo sia. Può essere qualsiasi cosa, dalla proprietà alle azioni a unazienda. Quando si tratta di una proprietà, viene comunemente chiamata “trust di proprietà”.

Molti grandi centri commerciali ed edifici commerciali sono gestiti con questo tipo di struttura e spesso così grandi da essere quotati in borsa dove le quote nel fondo fiduciario vengono negoziate nello stesso modo in cui vengono scambiate le azioni.

Altri tipi di trust che si occupano di “fondi fiduciari”.

Molti professionisti nel mondo degli affari sono tenuti per legge a gestire conti fiduciari.Rappresentano fondi detenuti in trust per conto dei clienti. Includono avvocati, contabili e agenti immobiliari.

conti di denaro controllato

Norme legali che regolano il modo in cui il trust i fondi sono amministrati sono molto rigorosi e un caso in cui il trustee ha poteri molto limitati in relazione ai fondi fiduciari sotto il loro controllo. Vengono verificati annualmente e pesanti sanzioni, inclusa la perdita delle licenze di trading, vengono inflitte ai professionisti che abusano della loro posizione di fiduciari di questi fondi.

In poche parole, i fondi fiduciari sono pool di denaro o attività liquide detenute da una persona o azienda per conto di terzi. Le regole che governano tali fondi sono determinate dalle strutture sopra elencate.

Si tratta di tutte le variazioni in base alle quali possono essere detenuti e amministrati i fondi fiduciari a cui posso pensare (potrei aver perso qualcosa, in tal caso sentitevi liberi per includerlo nei commenti).

Lascia un commento

Il tuo indirizzo email non sarà pubblicato. I campi obbligatori sono contrassegnati *