Beste svaret
Når RSU-ene dine opptjener, opptjenes det totale dollarbeløpet (antall aksjer som tjener x aksjekurs på datoen for vest) legges til din skattepliktige inntekt. Akkurat som lønn og bonus, vil arbeidsgiveren holde tilbake skatt. Imidlertid blir lønnen og bonusen din betalt kontant, så det er enkelt å bare holde tilbake kontanter for å dekke skattetrekket.
Med opptjening av RSU-er, den dagen de opptjener, vil arbeidsgiveren din selge aksjer i aksjen du nettopp har ervervet for å dekke skattetrekket.
Hvis du for eksempel mottok et tilskudd på 400 RSUer, med 25\% opptjening på første jubileum, på første opptjeningsdato, vil du se 100 aksjer opptjent. Den totale verdien av alle 100 aksjene som opptjenes, blir lagt til din skattepliktige inntekt. Avhengig av din inntekt, forskuddstrekk, bosted osv., Vil arbeidsgiveren din umiddelbart selge en del av de 100 aksjene for å dekke skattetrekket for alle 100 aksjene.
- Et eksempel for en innbygger i California kunne se 41 aksjer solgt for å dekke skattetrekk, og etterlate 59 aksjer igjen.
- 22\% Federal
- 6,2\% Social Security
- 1,5\% Medicare
- 10,2\% State
- 1\% CA-SDI
Opptjeningsdatoen bestemmer kostnadsgrunnlaget for alle aksjene fra RSU. Du skylder ordinær inntektsskatt på alle aksjene som opptjenes, men ved å selge umiddelbart, er det ingen TILLEGGENDE skatteimplikasjoner av å selge for å dekke skatten. Du kan også selge alle de resterende aksjene manuelt på vestdatoen uten å betale ekstra skatt.
Hvis du eier de resterende aksjene, er disse nå underlagt skatteregler for gevinst og tap. Hvis du holder dem i mindre enn 12 måneder før du selger, vil du ha en kortsiktig gevinst eller tap sammenlignet med grunnlaget som ble etablert på opptjeningsdagen. Hvis du eier aksjene lenger enn ett år, vil du ha en langsiktig gevinst eller tap.
Du kan lese en lang forklaring på hvordan RSUer fungerer her:
Hvordan fungerer RSUer? – Graystone Advisor
Svar
Jeg har mottatt både tradisjonelle aksjeopsjoner og RSUer i et selskap som er notert på NASDAQ, og noen som nå administrerer en egenkapitalplan for ansatte ved oppstart. Det er umulig å si noe som er bedre fordi hver plan og hvert selskap er forskjellig.
Jeg vil legge til kommentarer basert på min egen (baklomme $) erfaring:
Hvis du mottar en av disse, du må begynne å tenke som en investor og slutte å behandle egenkapitalbonusen din som en garantert kontantbonus . Handle som om du kjøper aksjer med egne penger – fordi du er det!
Tradisjonelle opsjoner og RSU-er kan generere veldig forskjellige investeringer utfall (husk, du er investor nå!). Den håndfull tradisjonelle opsjonene jeg fikk før arbeidsgiverens børsintroduksjon endte opp med å være mer verdifull enn den større summen av RSUene jeg samlet inn prestasjonsbonuser de neste årene.
Hvorfor? Opsjonstilskuddsprisen var betydelig lavere enn IPO-prisen, og så klarte jeg å låse den gevinsten. Etter å ha blitt offentlig, gikk selskapet over til RSU-modellen. Etter hvert som tiden gikk, akkumulerte jeg RSUer som bonuser, men siden selskapets aksjekurs stagnerte, holdt bonusbeløpene seg flate når det gjelder gevinst / tap. Faktisk, fordi jeg måtte vente på at RSU-ene skulle tjene, skulle den flate ytelsen betraktes som et tap fordi pengene mine var sperret inne i en eiendel med mislighold. Jeg hadde hatt det bedre å tjene renter på en kontantkonto.
I tilfelle RSUer må du kjøpe aksjene når de vest. Det er viktig å huske at selskapets aksjekurs kan reduseres i verdi fra tidspunktet for bonusen din til opptjeningsdatoen. Det motsatte er selvfølgelig mulig også! Siden RSU-er favoriseres av store, etablerte selskaper, øker dette sjansen for at dette påvirker deg.
Hvis du for eksempel tildeles 100 RSU-er i dag og selskapet handler til $ 1,00, er bonusen din verdt $ 100 . Mange selskaper vil faktisk bruke disse begrepene: “Flott jobb! Her er 100 dollar i aksjer basert på dagens pris! » Hvis RSU-ene vinner, handler selskapet til $ 0,50, er bonusen din bare verdt $ 50. Bonusen din er halvert (hvis du hadde solgt den da).
Når det gjelder tradisjonelle alternativer , har du valget av: gjør ingenting, kjøper og holder, eller kjøper og selger ved opptjening. Mange forveksler “trening” med “salg.”
Siden opsjoner ofte blir utstedt i et selskaps tidlige dager, er forhåpentligvis alternativkursen din langt lavere enn det selskapet for tiden handler på. I så fall kan du vurdere å gjøre det som er kjent som en kontantløs transaksjon der du trener, kjøper og selger samtidig uten å måtte betale kontantene.Siden jeg ikke hadde råd til å kjøpe og holde aksjene da opsjonene mine ble opptjent, ble jeg tvunget til å gå denne ruten.
Hvis den nåværende prisen er lavere enn opsjonskursen, er opsjonene dine “under vann ”Og verdiløs, så du kan vurdere å gjøre ingenting i det hele tatt. Merk: de fleste alternativene har en utløpsperiode på ti år.
Uansett om du eier opsjoner eller RSUer, spør deg selv følgende:
- Hva er markedsverdien av mine RSUer eller opsjoner i dag sammenlignet med da jeg ble tildelt (kjøpt!) dem? Har jeg tjent eller tapt penger?
- Hvis jeg solgte deler av eller alle aksjene mine, hva mer ville jeg gjort med kontantene? Hvis jeg vil lagre det, bør jeg vurdere en tryggere investering som en ETF eller et aksjefond? Husk at en investering i en enkelt aksje vil være ustabil og siden den aksjen også er din arbeidsgiver , dobler du risikoen.
- Hva ser fremtiden til selskapet ut? Du jobber der, så du er en insider!
- Hvis selskapet er børsnotering, hvorfor? Er det for å skaffe mer kapital eller for å gi grunnleggerne en exit?
- Hva gjør C-nivået og selskapets direktører? Selger de? Hvis ja, hvorfor?
Viktig merknad! Ingen av de ovennevnte nevner virkningen av skatt. Noen av de andre svarene dekker skatt. Det er vanskelig å dekke skatt generelt, gitt at noen land har kapitalgevinstskatt (alle med andre regler) og andre ikke har det.