Melhor resposta
Quando seus RSUs são adquiridos, o valor total em dólares adquirido (número de ações adquiridas x preço da ação na data de colete) é adicionado ao seu rendimento tributável. Assim como seu salário e bônus, seu empregador reterá impostos. No entanto, seu salário e bônus são pagos em dinheiro, por isso é fácil simplesmente reter dinheiro para cobrir as retenções de impostos.
Com RSUs adquiridos, no dia em que adquirem o direito, seu empregador venderá as ações que você acabou de adquiridos para cobrir as retenções de impostos.
Por exemplo, se você recebeu uma concessão de 400 RSUs, com direito a 25\% no primeiro aniversário, na primeira data de direito a aquisição, você verá o direito a 100 ações. O valor total de todas as 100 ações adquiridas será adicionado ao seu lucro tributável. Dependendo da sua renda, instruções de retenção, estado de residência, etc., seu empregador venderá imediatamente uma parte dessas 100 ações para cobrir as retenções de impostos para todas as 100 ações.
- Um exemplo para um residente da Califórnia poderia ver 41 ações vendidas para cobrir retenções de impostos, deixando 59 ações restantes.
- 22\% Federal
- 6,2\% da Previdência Social
- 1,5\% Medicare
- 10,2\% Estado
- 1\% CA-SDI
A data de aquisição determina a base de custo para todas as ações de RSUs. Você deve imposto de renda normal sobre todas as ações adquiridas, mas, ao vender imediatamente, não há implicações fiscais ADICIONAIS na venda para cobrir os impostos. Você também pode vender manualmente todas as ações restantes na data de aquisição sem pagar nenhum imposto adicional.
Se você detém as ações restantes, elas agora estão sujeitas às regras fiscais de ganho de capital. Se você os mantiver por menos de 12 meses antes da venda, terá um ganho ou perda de capital de curto prazo em comparação com a base estabelecida na data de aquisição. Se você mantiver as ações por mais de um ano, terá um ganho ou perda de capital de longo prazo.
Você pode ler uma longa explicação de como funcionam as RSUs aqui:
Como funcionam os RSUs? – Conselheiro Graystone
Resposta
Recebi opções de ações tradicionais e RSUs em uma empresa listada no NASDAQ e alguém que agora administra um plano de capital próprio para funcionários em uma startup. É impossível dizer qual é o melhor porque cada plano e cada empresa são diferentes.
Adicionarei comentários com base na minha própria experiência (bolso $):
Se você receber algum, você precisa começar a pensar como um investidor e parar de tratar seu bônus de capital como um bônus em dinheiro garantido . Aja como se estivesse comprando ações da empresa com seu próprio dinheiro – porque você está!
As opções tradicionais e RSUs podem gerar resultados de investimento muito diferentes (lembre-se, você é um investidor agora!). O punhado de opções tradicionais que recebi antes do IPO do meu empregador acabou sendo mais valioso do que o maior total de RSUs que acumulei em bônus por desempenho nos anos seguintes.
Por quê? O preço de concessão da opção foi significativamente inferior ao preço do IPO e, portanto, consegui travar esse ganho. Após abrir o capital, a empresa mudou para o modelo RSU. Com o passar do tempo, acumulei RSUs como bônus, mas desde que o preço das ações da empresa estagnou, os valores dos bônus permaneceram estáveis em termos de ganho / perda de capital. Na verdade, como tive que esperar que os RSUs fossem adquiridos, aquele desempenho estável deveria ser considerado uma perda, porque meu dinheiro estava bloqueado em um ativo não produtivo. Eu teria ficado melhor ganhando juros em uma conta em dinheiro.
No caso de RSUs , você é forçado a comprar as ações quando eles se vestem. É fundamental lembrar que o preço das ações da empresa pode diminuir de valor desde o momento do seu bônus até a data de aquisição. O oposto também é possível! Como os RSUs são favorecidos por empresas grandes e estabelecidas, isso aumenta as chances de isso afetar você.
Por exemplo, se você receber 100 RSUs hoje e a empresa estiver negociando a $ 1,00, seu bônus vale $ 100 . Muitas empresas realmente usam esses termos: “Ótimo trabalho! Aqui estão $ 100 em ações com base no preço de hoje! ” Se no momento em que seus RSUs forem adquiridos, a empresa for negociada a $ 0,50, seu bônus vale apenas $ 50. Seu bônus foi cortado pela metade (se você o tivesse vendido na época).
No caso de opções tradicionais , você tem a escolha de: não fazer nada, comprar e manter ou comprar e vender na aquisição. Muitas pessoas confundem “exercício” com “venda”.
Uma vez que as opções tendem a ser emitidas nos primeiros dias de uma empresa, espero que o preço de exercício da opção seja muito menor do que o valor de mercado da empresa atualmente. Em caso afirmativo, você pode considerar fazer o que é conhecido como uma transação sem dinheiro, na qual você exerce, compra e vende simultaneamente sem ter que pagar o dinheiro.Como não pude comprar e manter as ações quando minhas opções foram adquiridas, fui forçado a seguir esse caminho.
Se o preço atual for inferior ao preço de exercício da opção, então suas opções estão “subaquáticas ”E sem valor, então você pode considerar não fazer nada. Observação: a maioria das opções expira em 10 anos.
Independentemente de você possuir opções ou RSUs, pergunte-se o seguinte:
- Qual é o valor de mercado de minhas RSUs ou opções hoje em comparação com quando eu as ganhei (comprei!)? Ganhei ou perdi dinheiro?
- Se eu vendesse algumas ou todas as minhas ações, o que mais faria com o dinheiro? Se eu quiser salvá-lo, devo considerar um investimento mais seguro, como um ETF ou fundo mútuo? Lembre-se, um investimento em uma única ação será volátil e uma vez que essa ação também é seu empregador , você está dobrando seu risco.
- O que como é o futuro da empresa? Você trabalha lá, então você é um insider!
- Se a empresa está listada, por quê? É para levantar mais capital ou fornecer uma saída para os fundadores?
- O que os executivos de nível C e os diretores da empresa estão fazendo? Eles estão vendendo? Se sim, por quê?
Observação importante! Nenhuma das opções acima menciona o impacto do imposto. Algumas das outras respostas cobrem impostos. Geralmente, é difícil cobrir os impostos, visto que alguns países têm impostos sobre ganhos de capital (todos com regras diferentes) e outros não.