Nejlepší odpověď
Když se vaše RSU zvýhodní, celková částka dolaru, na kterou se vztahuje (počet akcií s rozhodnou cenou x cena akcie k datu vesta) se přidá k vašemu zdanitelnému příjmu. Stejně jako váš plat a bonus vám zaměstnavatel srazí daně. Váš plat a bonus se však vyplácejí v hotovosti, takže je snadné jednoduše zadržet hotovost, aby se pokryly srážky z daní.
V případě uplatnění nároku na RSU prodá váš zaměstnavatel v den, kdy se to stane, prodej akcií, z nichž jste právě získané k pokrytí srážkových daní.
Pokud jste například obdrželi dotaci ve výši 400 RSU s 25\% rozhodným právem k prvnímu výročí, k prvnímu rozhodnému datu uvidíte 100 akcií. K vašemu zdanitelnému příjmu bude přičtena celková hodnota všech 100 akcií s rozhodným právem. V závislosti na vašem příjmu, pokynech k zadržení, státě bydliště atd. Váš zaměstnavatel okamžitě prodá část těchto 100 akcií, aby pokryla srážky z daní u všech 100 akcií.
- Příklad pro rezidenta v Kalifornii bylo viděno 41 akcií prodaných k pokrytí srážkových daní, přičemž zbylo 59 akcií.
- 22\% federální
- 6,2\% sociální zabezpečení
- 1,5\% Medicare
- 10,2\% State
- 1\% CA-SDI
Datum nároku určuje základ nákladů pro všechny akcie od RSU. Dlužíte běžnou daň z příjmu ze všech akcií, které na ně mají nárok, ale okamžitým prodejem nevznikají DODATEČNÉ daňové důsledky prodeje na pokrytí daní. Můžete také ručně prodat všechny zbývající akcie ke dni vesty, aniž byste platili jakékoli další daně.
Pokud držíte zbývající akcie, podléhají nyní pravidlům daně z kapitálových výnosů. Pokud je budete držet méně než 12 měsíců před prodejem, budete mít krátkodobý kapitálový zisk nebo ztrátu ve srovnání se základem stanoveným k datu nároku. Pokud držíte akcie déle než jeden rok, budete mít dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztrátu.
Dlouhé vysvětlení toho, jak RSU fungují, si můžete přečíst zde:
Jak fungují jednotky RSU? – Graystone Advisor
Odpověď
Byl jsem příjemcem tradičních opcí na akcie i RSU ve společnosti uvedené na NASDAQ a někoho, kdo nyní spravuje akciový plán pro zaměstnance při spuštění. Nelze říci, co je lepší, protože každý plán a každá společnost jsou jiné.
Přidám komentáře na základě vlastních zkušeností (zadní kapsa $):
Pokud obdržíte buď, musíte začít přemýšlet jako investor a přestat s kapitálovým bonusem zacházet jako s garantovaným peněžním bonusem . Chovejte se, jako byste kupovali akcie společnosti za své vlastní peníze – protože jste!
Tradiční opce a RSU mohou generovat velmi odlišné investiční výsledky (pamatujte, že jste nyní investorem!). Několik tradičních možností, které jsem dostal před IPO mého zaměstnavatele, skončilo cennější než větší celkový počet RSU, které jsem během následujících let nashromáždil v bonusech za výkon.
Proč? Cena poskytnutí opce byla podstatně nižší než cena IPO, a tak jsem mohl tento zisk uzamknout. Po zveřejnění společnost přešla na model RSU. Postupem času jsem nashromáždil RSU jako bonusy, ale protože cena akcií společnosti stagnovala, částky bonusů zůstaly stejné, pokud jde o jejich kapitálový zisk / ztrátu. Ve skutečnosti, protože jsem musel čekat, až se RSU vloží, měl by být tento plochý výkon považován za ztrátu, protože moje peníze byly uzamčeny v nevýkonném aktivu. Bylo by mi lépe, kdybych vydělával úroky na hotovostním účtu.
V případě RSU jste nuceni akcie koupit když se vesta. Je důležité si uvědomit, že cena akcií společnosti může klesat na hodnotě od okamžiku vašeho bonusu do data nároku. Opak je samozřejmě možný také! Vzhledem k tomu, že RSU jsou upřednostňovány velkými zavedenými společnostmi, zvyšuje se pravděpodobnost, že se vás to dotkne.
Pokud například dnes získáte 100 RSU a společnost obchoduje za 1,00 USD, váš bonus má hodnotu 100 USD . Mnoho společností tyto výrazy skutečně použije: „Skvělá práce! Na základě dnešní ceny máme akcie v hodnotě 100 $! “ Pokud se společnost v době, kdy se vaše vesta RSUs obchoduje za 0,50 $, váš bonus stojí pouze 50 $. Váš bonus byl snížen na polovinu (pokud jste jej tehdy prodali).
V případě tradičních možností máte na výběr z: nedělat nic, nakupovat a držet nebo nakupovat a prodávat za opuštění smlouvy. Mnoho lidí si pletou „cvičení“ s „prodejem“.
Jelikož opce mají tendenci být vydávány v počátcích společnosti, doufejme, že cena opce na cvičení je mnohem nižší, než za jakou společnost aktuálně obchoduje. Pokud ano, můžete zvážit provedení takzvané bezhotovostní transakce, při které současně cvičíte, nakupujete a prodáváte, aniž byste museli hotovost kupovat.Vzhledem k tomu, že jsem si nemohl dovolit koupit a držet akcie, když jsem získal opce, byl jsem nucen jít touto cestou.
Pokud je aktuální cena nižší než cena za realizaci opcí, jsou vaše možnosti „pod vodou“ “A bezcenné, takže byste mohli uvažovat o tom, že neděláte vůbec nic. Poznámka: U většiny možností vyprší platnost 10 let.
Bez ohledu na to, zda vlastníte možnosti nebo RSU, položte si následující otázku:
- Jaká je dnes tržní hodnota mých RSU nebo opcí ve srovnání s dobou, kdy jsem je získal (koupil!)? Vydělal jsem nebo jsem ztratil peníze?
- Pokud bych prodal některé nebo všechny své akcie, co jiného bych udělal s hotovostí? Pokud ho chci uložit, měl bych považovat bezpečnější investici jako ETF nebo podílový fond? Pamatujte, že investice do jedné akcie bude volatilní a protože tato akcie je také vaším zaměstnavatelem , zdvojnásobujete své riziko.
- Co vypadá budoucnost společnosti? Pracujete tam, takže jste zasvěcenci!
- Pokud společnost vypisuje, proč? Je to získat více kapitálu nebo poskytnout východisko zakladatelům?
- Co dělají exekutoři na úrovni C a ředitelé společností? Prodávají? Pokud ano, proč?
Důležitá poznámka! Žádná z výše uvedených skutečností nezmiňuje dopad daně. Některé další odpovědi pokrývají daň. Je obtížné pokrýt daň obecně vzhledem k tomu, že některé země mají daň z kapitálových výnosů (všechny s odlišnými pravidly) a některé nikoli.