Bedste svar
Når dine RSUer optjener, optjenes det samlede dollarbeløb (antal aktier, der optjener x aktiekurs på datoen for vest) føjes til din skattepligtige indkomst. Ligesom din løn og bonus tilbageholder din arbejdsgiver skat. Din løn og bonus udbetales dog kontant, så det er let at tilbageholde kontanter for at dække skattefradraget.
Med optjente RSUer sælger din arbejdsgiver den dag, de optjener, aktier i den aktie, du lige har erhvervet til dækning af skattefradrag.
Hvis du f.eks. modtog et tilskud på 400 RSUer med 25\% optjening på det første jubilæum på den første optjeningsdato, vil du se 100 aktier optjent. Den samlede værdi af alle 100 aktier, der optjener, føjes til din skattepligtige indkomst. Afhængigt af din indkomst, tilbageholdelsesinstruktioner, bopælsstat osv. Vil din arbejdsgiver straks sælge en del af disse 100 aktier for at dække skattefradraget for alle 100 aktier.
- Et eksempel på en beboer i Californien kunne se 41 solgte aktier til dækning af skattemæssige tilbageholdelser, hvilket efterlod 59 aktier tilbage.
- 22\% Federal
- 6,2\% Social Security
- 1,5\% Medicare
- 10,2\% Stat
- 1\% CA-SDI
Optjeningsdatoen bestemmer omkostningsgrundlaget for alle aktier fra RSUer. Du skylder almindelig indkomstskat på alle aktier, der tjener, men ved at sælge med det samme er der ingen YDERLIGERE skatteimplikationer ved at sælge til dækning af skatten. Du kan også manuelt sælge alle de resterende aktier på vestdatoen uden at betale yderligere skat.
Hvis du ejer de resterende aktier, er disse nu underlagt skatteregler for kapitalgevinst. Hvis du har dem i mindre end 12 måneder før du sælger, vil du have en kortsigtet kapitalgevinst eller -tab sammenlignet med det grundlag, der blev fastlagt på optjeningsdatoen. Hvis du ejer aktierne længere end et år, har du en langsigtet kapitalgevinst eller -tab.
Du kan læse en lang forklaring på, hvordan RSUer fungerer her:
Hvordan fungerer RSUer? – Graystone Advisor
Svar
Jeg har modtaget både traditionelle aktieoptioner og RSUer i et selskab, der er noteret på NASDAQ, og nogen, der nu administrerer en egenkapitalplan for medarbejdere ved opstart. Det er umuligt at sige, hvad der er bedre, fordi hver plan og enhver virksomhed er forskellig.
Jeg vil tilføje kommentarer baseret på min egen (baglomme $) oplevelse:
Hvis du modtager en af dem, du skal begynde at tænke som en investor og stoppe med at behandle din aktiebonus som en garanteret kontantbonus . Handle som om du køber virksomhedsaktier med dine egne penge – fordi du er det!
Traditionelle optioner og RSUer kan generere meget forskellige investeringer resultater (husk, du er en investor nu!). Den håndfuld traditionelle optioner, jeg modtog forud for min arbejdsgivers børsintroduktion, endte med at være mere værdifuld end den større sum af de RSUer, som jeg akkumulerede i præstationsbonus i de følgende år.
Hvorfor? Optionstilskudsprisen var betydeligt lavere end IPO-prisen, og så jeg var i stand til at låse den gevinst. Efter offentliggørelse skiftede virksomheden til RSU-modellen. Efterhånden som tiden gik, akkumulerede jeg RSUer som bonusser, men da selskabets aktiekurs stagnerede, var bonusbeløbene flade med hensyn til deres gevinst / tab. Faktisk, fordi jeg var nødt til at vente på, at RSUerne skulle optjene, skulle denne flade ydeevne betragtes som et tab, fordi mine penge var låst inde i et misligholdt aktiv. Jeg ville have haft det bedre at tjene renter på en kontantkonto.
I tilfælde af RSUer er du tvunget til at købe aktierne når de har vest. Det er vigtigt at huske, at selskabets aktiekurs kan falde i værdi fra tidspunktet for din bonus til optjeningsdatoen. Det modsatte er naturligvis også muligt! Da RSUer foretrækkes af store, etablerede virksomheder, øger dette oddsene for, at dette påvirker dig.
Hvis du f.eks. Tildeles 100 RSUer i dag, og virksomheden handler til $ 1,00, er din bonus 100 dollars værd . Mange virksomheder vil faktisk bruge disse udtryk: ”Fantastisk job! Her er $ 100 i aktier baseret på dagens pris! ” Hvis virksomheden på det tidspunkt, hvor dine RSUer optjener, handler med $ 0,50, er din bonus kun værd $ 50. Din bonus er halveret (hvis du havde solgt den så).
I tilfælde af traditionelle optioner har du valget af: intet at gøre, købe og holde eller købe og sælge ved optjening. Mange mennesker forveksler “øvelse” med “salg”.
Da optioner tendens til at blive udstedt i en virksomheds tidlige dage, er forhåbentlig din udnyttelsespris på optionen langt lavere end det, virksomheden aktuelt handler på. Hvis det er tilfældet, kan du overveje at gøre det, der er kendt som en kontantfri transaktion, hvor du udøver, køber og sælger samtidigt uden at skulle kontante kontanter.Da jeg ikke havde råd til at købe og eje aktierne, da mine optioner optjente, blev jeg tvunget til at gå denne rute.
Hvis den aktuelle pris er lavere end optionens udnyttelseskurs, er dine optioner “under vandet ”Og værdiløs, så du kan overveje at slet ikke gøre noget. Bemærk: de fleste optioner udløber 10 år.
Uanset om du ejer optioner eller RSUer, så spørg dig selv følgende:
- Hvad er markedsværdien af mine RSUer eller optioner i dag sammenlignet med da jeg blev tildelt (købt!) dem? Har jeg tjent eller tabt penge?
- Hvis jeg solgte nogle af eller alle mine aktier, hvad ville jeg ellers gøre med kontanterne? Hvis jeg vil gemme det, skal jeg overveje en sikrere investering som en ETF eller gensidig fond? Husk, at en investering i en enkelt aktie vil være flygtig, og , da denne aktie også er din arbejdsgiver du fordobler din risiko.
- Hvad ser virksomhedens fremtid ud? Du arbejder der, så du er insider!
- Hvis virksomheden noterer sig, hvorfor? Er det for at rejse mere kapital eller for at give stifterne en exit?
- Hvad laver C-niveauet og virksomhedens direktører? Sælger de? Hvis ja, hvorfor?
Vigtig note! Intet af ovenstående nævner virkningen af skat. Nogle af de andre svar dækker skat. Det er svært at dække skat generelt, da nogle lande har kapitalgevinstskat (alle med forskellige regler) og andre ikke.