Legjobb válasz
Összességében az ügyvédeknek meg kell tartaniuk legalább egy alapot, amelyet vagyonkezelői alapként jelölnek meg. Ezt az alapot olyan pénz tárolására használják, amelyre az ügyvéd őrizetében van, de nincs joga. Ez lehet a visszatartónak fizetett pénz, de még nem számlázott, vagy az a pénz, amelyet az ügyfél egy ház megvásárlásához fog felhasználni, ahol az ügyvéd azon dolgozik, hogy biztosítsa az eladó jó címét, vagy a bírósági egyezségből származó pénz, ahol az ügyvéd díjat számít ki az elszámolásból.
Ahol az ügyfélnek nagy mennyiségű pénze van, amelyet valószínűleg hosszú ideig tartanak, az ügyvéd gyakran külön bizalmi számlát nyit. Ez gyakori, amikor egy ügyvéd a vagyonkezelő, és a pénz egy részét a vagyonkezelőnek kell befektetnie.
Hacsak az ügyfél nem vállalja a kamatozó számla használatát, az összes vagyonkezelőnek „keresleti” számlán kell lennie (chequing számla). Az ügyvédnek külön bizalmi csekkeket kell kinyomtatnia, amelyek azt mutatják, hogy a számla bizalmi számla.
Összevont számlán (egyet több különböző ügyfél pénzéért) az ügyvédnek mindkét könyvet vezetnie kell minden olyan ügyfél számára, akinek van alapja és főkönyve a teljes bizalomra. Ez egy bonyolult könyvelés, és az ügyvédek többségének van valaki képesítése arra, hogy havonta egyenlegelje a számlát, és keresse az esetleges eltéréseket. Az egyes ügyfelek teljes összegének (amelynek pozitív számnak kell lennie) meg kell adnia a számlán szereplő összeget (aminek szintén pozitívnak kell lennie).
Az ügyvédek nagyon óvatosak, amikor pénzt vesznek fel a számláról . Az ügyfélnek csekket kell küldeni, és az ügyvéd által kiszámlázott díjakat azonnal át kell utalni az ügyvéd általános számlájára. Megsértése az, ha az ügyvéd díjait a bizalmi számlán hagyja, miután számlákat számlázott.
A legnagyobb probléma akkor fordul elő, amikor az ügyvédek hitelkártyát fogadnak el a megbízhatósági kifizetésekhez. A bank díjat számít fel, de az ügyfél díjat számíthat fel, és a különbség nem marad csak függőben. Ilyen esetben az egyes tranzakciók díját át kell utalni az ügyvéd általános számlájáról a bizalmi számlára.
Válasz
Nagyon egyszerűen fogalmazva, a vagyonkezelői alap az a pénz, amelyet valaki más nevében tartanak. A válasz további része elsősorban Ausztráliára vonatkozik, de sok más országra is alkalmazható.
Bonyolultnak hangzik, de nem az.
Kezdjük azzal, hogy megvizsgáljuk a „Megbízhatóságnak” nevezett különböző típusú struktúrákat a legegyszerűbbtől a legbonyolultabbig.
A kedvéért tegyük fel, hogy John Smith-nek hívják a neved, a feleséged Betty Smith-hez és van egy fiad Joe Smith.
.
Egyszerű bizalmi struktúra.
Ha Joe 18 éven aluli, megnyithat bankszámlát Joe számára, és hívhatja „John Smith ~ Bizalom Joe Smith számára” néven. amikor Joe 18 éves lesz.
Nem hivatalos címe ebben a struktúrában a „Megbízott”. A vagyonkezelő az a szervezet vagy személy, amely ellenőrzi a bizalmat. Joe soha nem kap szót. Joe egyetlen előnye, hogy ha elmúlik, az bizonyítékot szolgáltat arra, hogy a pénzt Joe javára Ön bizalmában kívánta tartani, még akkor is, ha a végrendelet másként javasolja. Ha az egyenleg jelentős, az is segítséget nyújthat Joe-nak, amikor lakáskölcsönért kell folyamodnia, mert a betétet a hitelezőnek kell elszámolnia. Ezen kívül nincs más jogi vagy pénzügyi előnye az ilyen típusú struktúráknak, de technikailag a számlán lévő pénzeszközök „vagyonkezelő alapoknak” tekinthetők.
Ha formálisabb struktúrát szeretne , beállíthat egy „családi bizalmat”.
Családi bizalom
Ez nagyobb jogvédelmet nyújt a „vagyonkezelői alapban” lévő pénznek. A bizalmat az értékpapír-jutalék hivatalosan „The Smith family trust” néven regisztrálja. Az Ön által megnyitott bankszámlát „John Smithnek, mint a The Smith Family Trust megbízottjának” hívnák. Ez egy nagyon általános struktúra, és a családi vállalkozásokat gyakran éppen ilyen struktúrák működtetik. Előnye, hogy amint az alapok eljutnak a bizalomba, a hitelezők számára nem elérhetőek. A bíróságok nem engedélyezik a vagyonkezelői alapok bevonását a csődeljárásokba.
Most, hogy ez egy „hivatalos” bizalom, néhány dolgot tudnia kell. Már beszéltünk arról, hogy te vagy a vagyonkezelő, aki ellenőrzi a vagyon vagyonát. Joe, a fiát hivatalosan „kedvezményezettnek” hívják, mivel az ellátásokat neki szánják.
A családi bizalmat általában „diszkrecionális bizalomnak” nevezik. Ez azt jelenti, hogy a „kedvezményezetteket” a vagyonkezelő (Ön) belátása szerint hozzáadhatja vagy eltávolíthatja. Miért hasznos ez? Tegyük fel, hogy Önnek nagyon sikeres vállalkozása van, és ez évente több százezer dollárt keres. Ez nagyon nagy adószámlát jelent, mivel mivel az adó csúszó skála attól függően, hogy mennyit keres, úgy dönt, hogy az üzleti tevékenységet végzi egy család bízik.Joe most 18 éves, de teljes munkaidőben megy az Uni-ba, Betty pedig otthoni felesége. Mindkettőt a bizalom kedvezményezettjeivé teszi, és az összes nyereség a bizalmi számlán ül. A bizalom önmagában nem profitálhat. A pénzügyi év végén az összes pénzt bizalmatlanná kell tenni a kedvezményezettekkel szemben, és minden kedvezményezett számára saját határadójuk szerint adóznak. Tehát a 200 000 dolláros nyereség adója sokkal alacsonyabb, ha a pénz 3 ember jövedelme, mint akkor, ha csak egy személy jövedelme.
Azok az eszközök, mint például a befektetési célú ingatlanok vagy a részvények, szintén megbízhatók. Védettek a hitelezőktől, és családi bizalom esetén drámaian csökkenthetik a fizetendő ingatlanadó összegét.
Mi történik akkor, amikor Joe elhagyja az Uni-t és munkát kap? Ne feledje, hogy ez diszkrecionális bizalom, így egyszerűen kizárja őt kedvezményezettként ettől az évtől kezdve.
Gyakran érdemes regisztrálni egy céget, és a hogy a vagyonkezelő. Te (vagy te és Betty) lehetsz a vállalat igazgatói, így továbbra is te irányíthatod a vagyonkezelő pénztárakat, de ez újabb védelmi réteget ad hozzá. A bankszámlát ekkor nevezik: „Smith Pty Limited, mint a Smith családi bizalmának vagyonkezelője.”
A diszkrecionális bizalmak leggyakrabban családi bizalomnak tekintik, de nem kell annak lennie. Ezek jó módszerek lehetnek a partnerség vezetésére, és beépített védelmet nyújthatnak a partnereknek abban az esetben, ha egy partner elmúlik. A történésekről a partnerek általában kéz előtt egyeznek meg, és rögzítik azokat a „bizalmi okiratban”, amely minden bizalom közös dokumentuma, amely meghatározza a bizalom irányításának szabályait. Ez elkülönül a partnerségi megállapodástól, de lehetséges, hogy a bizalmi okirat hivatkozik a partnerségi megállapodásra. Ha ez azt sugallja, hogy bármi lehetséges, és minden partnerségnek más szabályai lesznek, annak az az oka, hogy igaz. Elegendő rugalmasság van ebben a struktúrában, hogy bármilyen körülmények között szinte minden elfogadott intézkedést lefedjen, ezért fontos, hogy a bizalom létrehozásakor szakemberek vegyenek részt, azaz ügyvéd és könyvelő. A lehető legrosszabb forgatókönyv szerint, ha valami történik veled, és a partnered válik a vagyonkezelő társaság egyetlen vagyonkezelőjévé vagy egyetlen igazgatójává, kizárhatja Bettyt és Joe-t mint kedvezményezetteket, ami törvényes, mert ez diszkrecionális bizalom. A bizalmi okirat és a partnerségi megállapodás Betty és Joe védelmét szolgálja ilyen esetekben.
Alternatív megoldásként a családi bizalom és be lehet állítani a vállalkozás törvényes részvényeseivé
Számtalan variáció állítható be annak biztosítása érdekében te, Betty és Joe védve vannak. Megint a szakmai tanácsadás kulcsfontosságú.
A családi vagyonkezelők felállítása általában 5000 dollárba, a fenntartás pedig évente mintegy 3000 dollárba kerül, a bonyolultságtól függően.
.
Egyéb típusú bizalmak
Bizalmi egységek
Beszéltünk a diszkrecionális bizalomról és arról, hogy a vagyonkezelő bármikor meghatározhatja-e a kedvezményezetteket. A bizalom másik típusa, ahol a kedvezményezetteket és a kapott juttatásokat a vagyonkezelő nem tudja meghatározni, az úgynevezett „befektetési alap”. Ebben az esetben a kedvezményezetteket „befektetési jegy tulajdonosoknak” nevezik. A vagyonkezelő továbbra is napi szinten hozza meg a döntéseket, és a bizalom „ügyintézőjeként” jár el, ugyanúgy, mint egy diszkrecionális bizalom, de a kedvezményezettet az határozza meg, hogy ki birtokolja az egységeket. Tegyük fel, hogy Ön és egy barátunk, de befektetési célú ingatlan 1 millió dollárért. Beállít egy befektetési alapot, és 10 darab 100 000 USD értékű egységet bocsát ki. 5 egységet ad a barátjának, és 5-öt vesz be.
Az egységek most az alapul szolgáló befektetés értékét és értékét képviselik emelkedik és csökken az ingatlan értékének megfelelően. A mindkettő által kapott bérleti díjakat 10 különböző módon bízzák meg az egyes befektetőkkel szemben. Végrendeletben hagyhatja örökségre valakit, vagy eladhatja mindenkinek, aki kedveli. Ha tetszik, hasonlítanak egy vállalat részvényeinek tulajdonjogához.
.
Vagyonkezelői társaságok
Míg a fenti példában van egy tulajdonság, mint mögöttes eszköz, ennek nem kell lennie. Ez bármi lehet, a tulajdontól a részvényeken át a vállalkozásig. Amikor ingatlanról van szó, általában „vagyonkezelőnek” nevezik.
Sok nagy bevásárlóközpontot és kereskedelmi épületet működtetnek ilyen típusú struktúrák alatt, és gyakran olyan nagyok, hogy szerepelnek a tőzsdén, ahol a vagyonkezelő egységeivel ugyanúgy kereskednek, mint a részvényekkel.
Más típusú vagyonkezelői alapok, amelyek „vagyonkezelő alapokkal” foglalkoznak.
A törvény értelmében az üzleti élet számos szakemberére van szükség a bizalmi számlák vezetésére.Ezek az ügyfelek nevében bizalom alatt tartott alapokat jelentik. Ide tartoznak ügyvédek, könyvelők és ingatlanügynökök.
A bizalom módját szabályozó törvényi szabályok Az alapok kezelése nagyon szigorú, és egy olyan eset, amikor a vagyonkezelőnek korlátozott hatásköre van az ellenőrzése alatt álló vagyonkezelői alapokkal kapcsolatban. Évente auditálják őket, és súlyos büntetéseket szabnak ki, beleértve a kereskedési engedélyek elvesztését is, azoknak a szakembereknek, akik visszaélnek az alapok megbízottjaként betöltött pozícióikkal. egy személy vagy társaság harmadik fél nevében. Az alapokra vonatkozó szabályokat a fent felsorolt struktúrák határozzák meg.
Ez minden olyan változatra kiterjed, amely alatt a vagyonkezelő alapok tarthatók és kezelhetők, és amelyekre gondolok (lehet, hogy elmulasztottam valamit, ha igen, nyugodtan hogy bekerüljön a megjegyzésekbe).