Legjobb válasz
Amikor az RSU-k mellényelnek, a teljes dollár összegű átengedés (a részvények száma x részvényárfolyam mellény) hozzáadódik az adóköteles jövedelméhez. Csakúgy, mint a fizetése és a bónusz, a munkáltató is visszatartja az adókat. Az Ön fizetését és bónuszát azonban készpénzben fizetik ki, így könnyen visszatarthatja a készpénzt az adó visszatartásának fedezésére. az adó visszatartásainak fedezésére.
Például, ha 400 RSU támogatást kapott, 25\% -os joggal az első évfordulón, az első megszerzésének napján, akkor 100 részvény mellény jelenik meg. Mind a 100 részvény birtoklásának teljes értéke hozzáadódik az adóköteles jövedelméhez. A jövedelmétől, a visszatartási utasításoktól, a lakóhely államától stb. Függően munkáltatója azonnal eladja ennek a 100 részvénynek a részét, hogy fedezze mind a 100 részvény adó visszatartását.
- Példa egy lakóhellyel Kaliforniában 41 részvényt lehetett eladni az adó visszatartásának fedezésére, így 59 részvény maradt.
- 22\% szövetségi
- 6,2\% társadalombiztosítás
- 1,5\% Medicare
- 10,2\% állam
- 1\% CA-SDI
Az átengedés dátuma határozza meg az RSU-k összes részvényének költségalapját. Rendes jövedelemadót kell fizetnie az összes megszerzett részvény után, de azonnali eladással az adók fedezésére nincs további adózási vonzat. Az összes fennmaradó részvényt manuálisan is eladhatja a tulajdonosi jogviszony időpontjában anélkül, hogy további adókat fizetne.
Ha a fennmaradó részvényeket birtokolja, akkor ezekre a tőkenyereség-veszteség adószabályai vonatkoznak. Ha kevesebb, mint 12 hónapig tartja őket eladás előtt, akkor rövid távú tőkenyeresége vagy -vesztesége lesz a megszolgálási napon megállapított alaphoz képest. Ha egy évnél hosszabb ideig tartja a részvényeket, akkor hosszú távú tőkenyereség vagy -veszteség lesz.
Az RSU-k működéséről itt olvashat egy hosszú magyarázatot:
Hogyan működnek az RSU-k? – Graystone tanácsadó
Válasz
Mind a hagyományos részvényopciók, mind a RSU-k címzettje voltam egy NASDAQ-ban jegyzett társaságnál, és valaki, aki most adminisztrál egy részvényterv munkavállalók számára induláskor. Lehetetlen megmondani, hogy melyik a jobb, mert minden terv és vállalat különbözik egymástól.
Hozzászólásokat fűzök a saját (hátsó zseb $) tapasztalataim alapján:
Ha bármelyiket megkapja, el kell kezdenie gondolkodni, mint egy befektető , és le kell állítania sajáttőke-bónuszát úgy, mint egy garantált készpénzbónuszt . Úgy viselkedj, mintha saját pénzből vásárolnál vállalati részvényeket – mert az vagy!
A hagyományos opciók és az RSU-k nagyon eltérő befektetési eredményeket generálhatnak (ne feledd, most befektető vagy!). A munkáltatóm IPO-ját megelőzően kapott maroknyi hagyományos lehetőség végül értékesebb volt, mint a következő években a teljesítménybónuszokban felhalmozott RSU-k nagyobb száma.
Miért? Az opciós támogatás ára lényegesen alacsonyabb volt, mint a tőzsdei bevezetés ára, így ezt a nyereséget be tudtam zárni. A tőzsdére lépés után a társaság átállt az RSU modellre. Az idő előrehaladtával bónuszként felhalmoztam az RSU-kat, de mivel a vállalat árfolyama stagnált, a bónuszösszegek tőkenyereségük / veszteségük szempontjából változatlanok maradtak. Valójában, mivel meg kellett várnom az RSU-k átadását, ezt az alacsony teljesítményt veszteségnek kell tekinteni, mert a pénzem egy nem teljesítő eszközbe volt zárva. Jobb lett volna, ha kamatot keresek egy készpénzszámlára.
A RSU esetében kénytelen vagy megvásárolni a részvényeket. amikor mellényelik. Kritikus emlékezni arra, hogy a vállalat részvényárfolyamának értéke csökkenhet a bónuszodtól kezdve a jogosultság megszerzésének időpontjáig. Természetesen ennek az ellenkezője is lehetséges! Mivel az RSU-kat a nagy, letelepedett vállalatok részesítik előnyben, ez megnöveli ennek esélyét.
Például, ha ma 100 RSU-t kap, és a cég 1,00 USD-vel kereskedik, akkor a bónusz 100 USD-t ér. . Sok vállalat valóban használni fogja ezeket a kifejezéseket: „Remek munka! Itt van 100 dollár értékű részvény a mai ár alapján! ” Ha az RSU-k mellényéig a vállalat 0,50 dollárral kereskedik, akkor a bónusz csak 50 dollárt ér. A bónusz felére csökkent (ha akkor eladta volna).
A hagyományos opciók esetében Ön választhatja : semmittevés, vásárlás és tartás, vagy adásvételkor történő adásvétel. Sokan összekeverik a „gyakorlást” az „eladással”.
Mivel az opciókat általában egy vállalat korai szakaszában bocsátják ki, remélhetőleg az opció lehívási ára jóval alacsonyabb, mint amivel a társaság jelenleg kereskedik. Ha igen, akkor fontolóra veheti az úgynevezett készpénz nélküli tranzakciót, amelynek során egyszerre gyakorol, vásárol és ad el, anélkül, hogy el kellene fizetnie a készpénzt.Mivel nem engedhettem meg magamnak, hogy megvásároljam és tartsam a részvényeket, amikor megvoltak az opcióim, kénytelen voltam ezt az utat választani.
Ha a jelenlegi ár alacsonyabb, mint az opció lehívási ára, akkor a lehetőségeid „víz alatt állnak”. ”És értéktelen, ezért fontolóra veheti a semmittevést. Megjegyzés: a legtöbb opció 10 éves lejárattal rendelkezik.
Függetlenül attól, hogy opcióval vagy RSU-kkal rendelkezik-e, tegye fel magának a következőket:
- Mi az RSU-k vagy opciók piaci értéke ma ahhoz képest, amikor díjaztam (megvettem!)? Kerestem vagy vesztettem pénzt?
- Ha eladnám a részvényeim egy részét vagy egészét, akkor mit tennék még a készpénzzel? Ha meg akarom menteni, érdemes-e olyan biztonságosabb befektetést fontolóra venni, mint egy ETF vagy befektetési alap? Ne feledje, hogy az egyetlen részvénybe történő befektetés ingadozó és lesz, mivel ez a részvény a munkáltatója is , és megkétszerezi a kockázatát.
- hogy néz ki a cég jövője? Ott dolgozol, tehát bennfentes vagy!
- Ha a cég tőzsdén van, miért? Több tőke megszerzése vagy az alapítók számára a kilépés biztosítása?
- Mit csinálnak a C szintű végrehajtók és a cégigazgatók? Adnak? Ha igen, miért?
Fontos megjegyzés! A fentiek egyike sem említi az adó hatását. A többi válasz némelyike adót tartalmaz. Nehéz fedezni az adókat általában, mivel egyes országokban tőkenyereség-adó van (mindegyik más szabályokkal rendelkezik), másokban pedig nincs.