Cel mai bun răspuns
În această epocă, toate aspectele situației financiare ar trebui pregătite într-un singur pachet. Acest lucru nu ar trebui să fie prea dificil dacă contabilul poate utiliza software de contabilitate sau ERP.
Creez situație financiară lunar și am pregătit situația veniturilor, poziția financiară (bilanț), fluxul de numerar și raportul de capitaluri proprii dintr-o dată (notele privind situația financiară se fac numai anual). Dar dacă doriți să căutați mai multe detalii, de obicei pregătesc mai întâi Declarația veniturilor (este doar o chestiune de a face clic pe meniurile de pe software, apoi le convertesc în foaie de calcul sau pdf), apoi câteva secunde mai târziu pregătesc poziția financiară (bilanț). În acest scenariu, deși Declarația de venit este pregătită mai întâi, decalajul dintre primul raport și următorul este de doar câteva secunde sau cel puțin câteva minute.
Cu toate acestea, dacă nu aveți acces sau resurse pentru a utiliza software-ul de contabilitate sau ERP (ca și în cazul în care faceți contabilitatea manual, fie pe hârtie, fie pe foaia de calcul manuală), este probabil mai bine să pregătiți raportul în această ordine:
- Declarația de venit
- Poziția financiară (bilanț)
- Fluxul de numerar
- Raportul de capitaluri proprii
- Note privind situația financiară (acest lucru se poate face anual sau trimestrial)
Deși este doar o chestiune de a muta numerele de la registru la raport, făcându-l în această ordine, va facilita analiza și verificarea raportului. Putem vedea performanța companiei în această perioadă (Declarația de profit și pierdere), apoi vedem cum schimbă poziția financiară a companiei (poziția financiară / bilanț) și cum afectează fluxul de numerar al companiei. În sfârșit, putem vedea cum toate acestea modifică statutul de capital al companiei.
Dar totuși, indiferent de comanda pe care o pregătim, este mai bine pentru noi să prezentăm situația financiară utilizatorului într-un singur pachet. Nu este recomandat să trimiteți mai întâi situația financiară, apoi să trimiteți bilanțul trei zile mai târziu. Trimiterea acesteia către utilizator în anumite părți va reduce considerabil valoarea informațiilor și, în cel mai rău caz, poate duce la o decizie teribilă în afaceri.
Răspuns
Situațiile financiare sunt compilate în o comandă specifică, deoarece informațiile dintr-o declarație sunt transferate la următoarea declarație. Soldul de probă este primul pas al procesului, urmat de soldul de probă ajustat, contul de profit și pierdere, bilanțul și situația capitalului proprietarului.
Soldul de verificare
Soldul de verificare este soldul tuturor conturilor la sfârșitul perioadei contabile. De exemplu, dacă ciclul contabil al activității pentru luna mai începe din mai 1 până la 31 mai, soldurile la sfârșitul activității pe data de 31 devin intrările pentru soldul de probă.
Soldul de verificare ajustat
După ce soldul de încercare este complet, se fac înregistrări de ajustare. Exemple de conturi care deseori necesită o ajustare includ salariile de plătit, amortizarea acumulată și rechizitele de birou preplătite. După finalizarea înregistrărilor de ajustare necesare, toate conturile sunt incluse în soldul de probă ajustat. Aceste totaluri sunt utilizate pentru a compila situațiile financiare.
Situația veniturilor
Prima situație financiară compilată din soldul de probă ajustat este contul de profit și pierdere. Numele său se explică de la sine. Este declarația care enumeră veniturile și cheltuielile pentru afacere pentru o anumită perioadă. Veniturile sunt listate mai întâi, apoi cheltuielile companiei sunt listate și scăzute.
În partea de jos se află venitul declarația este totalul. Dacă veniturile au fost mai mari decât cheltuielile, afacerea a avut venituri nete pentru perioada respectivă. Dacă cheltuielile au fost mai mari decât veniturile, afacerea a înregistrat o pierdere netă pentru perioada respectivă.
Bilanțul
O modalitate de a explica bilanțul este că include tot ceea ce nu intră în contul de profit și pierdere. Bilanțul listează toate activele și pasivele afacerii. De exemplu, activele includ numerar, creanțe, proprietăți, echipamente, rechizite de birou și chirie plătită în avans. Datoriile includ conturi de plătit, note de plătit, orice datorie pe termen lung pe care o are afacerea și impozite de plătit.
Capitalul proprietarului este, de asemenea, inclus în bilanț. Această declarație ar trebui să demonstreze că formula contabilă „Active = Datorii + Capital proprietar” este verificată, deoarece partea activului ar trebui să fie egală cu totalurile combinate ale pasivelor și cu capitalul proprietarului.
Declarația de capital proprietar
Declarația de capital proprietar este un rezumat al investiției proprietarului întreprinderii în afacere. Acesta arată orice capital proprietarul pus în afacere, orice retrageri efectuate ca salariu și venitul net sau pierderea netă din perioada curentă.Acesta este unul dintre motivele pentru care declarația de profit și pierdere trebuie pregătită mai întâi, deoarece calculele din această declarație sunt necesare pentru a completa declarația de capital proprietarului.