Meilleure réponse
Lorsque vos RSU sont acquises, le montant total en dollars acquis (nombre dactions acquises x cours de laction à la date de vest) est ajouté à votre revenu imposable. Tout comme votre salaire et votre prime, votre employeur retiendra les impôts. Cependant, votre salaire et votre prime sont payés en espèces, il est donc facile de retenir simplement de largent pour couvrir les retenues dimpôt.
Avec lacquisition des RSU, le jour de lacquisition, votre employeur vendra les actions que vous venez de acquises pour couvrir les retenues dimpôt.
Par exemple, si vous avez reçu une attribution de 400 UAR, avec 25\% dacquisition au premier anniversaire, à la première date dacquisition, 100 actions seront acquises. La valeur totale des 100 actions acquises sera ajoutée à votre revenu imposable. En fonction de vos revenus, des instructions de retenue à la source, de létat de résidence, etc., votre employeur vendra immédiatement une partie de ces 100 actions pour couvrir les retenues dimpôt pour les 100 actions.
- Un exemple pour un résident de Californie pourrait voir 41 actions vendues pour couvrir les retenues fiscales, ce qui laisse 59 actions restantes.
- 22\% Fédéral
- 6,2\% Sécurité sociale
- 1,5\% Medicare
- 10.2\% État
- 1\% CA-SDI
La date dacquisition détermine le coût de base de toutes les actions des RSU. Vous devez des impôts sur le revenu ordinaires sur toutes les actions acquises, mais en vendant immédiatement, il ny a aucune incidence fiscale SUPPLÉMENTAIRE de la vente pour couvrir les impôts. Vous pouvez également vendre manuellement toutes les actions restantes à la date dacquisition sans payer dimpôts supplémentaires.
Si vous détenez les actions restantes, celles-ci sont désormais soumises aux règles fiscales sur les gains et pertes en capital. Si vous les détenez moins de 12 mois avant de les vendre, vous aurez alors un gain ou une perte en capital à court terme par rapport à la base établie à la date dacquisition. Si vous détenez les actions pendant plus dun an, vous aurez un gain ou une perte en capital à long terme.
Vous pouvez lire une longue explication du fonctionnement des RSU ici:
Comment fonctionnent les RSU? – Conseiller Graystone
Réponse
Jai reçu à la fois des options dachat dactions traditionnelles et des RSU dans une société cotée au NASDAQ, et quelquun qui administre désormais un plan déquité pour les employés dune startup. Il est impossible de dire quel est le meilleur car chaque plan et chaque entreprise sont différents.
Jajouterai des commentaires basés sur ma propre expérience (back pocket $):
Si vous recevez lun ou lautre, vous devez commencer à penser comme un investisseur et arrêter de traiter votre bonus sur actions comme un bonus en espèces garanti . Agissez comme si vous achetiez des actions de lentreprise avec votre propre argent – parce que vous lêtes!
Les options traditionnelles et les RSU peuvent générer des résultats très différents en investissement (rappelez-vous, vous êtes un investisseur maintenant!). La poignée d’options traditionnelles que j’ai reçues avant l’introduction en bourse de mon employeur a fini par être plus précieuse que le total plus important des RSU que j’ai accumulées en primes de rendement au cours des années suivantes.
Pourquoi? Le prix dattribution des options était nettement inférieur au prix de lintroduction en bourse et jai donc pu verrouiller ce gain. Après son introduction en bourse, la société est passée au modèle RSU. Au fil du temps, j’ai accumulé des RSU sous forme de bonus, mais depuis que le cours de l’action de la société a stagné, les montants des bonus sont restés stables en termes de gain / perte en capital. En fait, parce que jai dû attendre que les RSU soient acquises, cette performance uniforme devrait être considérée comme une perte parce que mon argent était bloqué dans un actif non performant. Jaurais mieux fait de gagner des intérêts sur un compte en espèces.
Dans le cas des RSU , vous êtes obligé dacheter les actions quand ils gèrent. Il est essentiel de se rappeler que le cours de l’action de la société peut diminuer de valeur entre le moment de votre prime et la date d’acquisition. Le contraire est bien entendu également possible! Étant donné que les RSU sont favorisées par les grandes entreprises établies, cela augmente les chances que cela vous affecte.
Par exemple, si vous recevez 100 RSU aujourdhui et que la société se négocie à 1,00 $, votre bonus vaut 100 $ . De nombreuses entreprises utiliseront ces termes: «Excellent travail! Voici 100 $ dactions en fonction du prix daujourdhui! » Si au moment où vos RSU sont acquises, la société se négocie à 0,50 $, votre bonus ne vaut que 50 $. Votre bonus a été réduit de moitié (si vous laviez vendu alors).
Dans le cas des options traditionnelles , vous avez le choix de: ne rien faire, acheter et détenir ou acheter et vendre lors de lacquisition. Beaucoup de gens confondent «exercice» et «vente».
Étant donné que les options ont tendance à être émises au tout début dune entreprise, jespère que votre prix dexercice des options est bien inférieur à celui auquel lentreprise négocie actuellement. Si tel est le cas, vous pouvez envisager de faire ce que lon appelle une transaction sans numéraire dans laquelle vous exercez, achetez et vendez simultanément sans avoir à payer au comptant.Étant donné que je navais pas les moyens dacheter et de détenir les actions lorsque mes options ont été acquises, jai été obligé demprunter cette voie.
Si le prix actuel est inférieur au prix dexercice de loption, alors vos options sont «sous-marines »Et sans valeur, vous pourriez envisager de ne rien faire du tout. Remarque: la plupart des options ont une expiration de 10 ans.
Que vous possédiez des options ou des RSU, posez-vous les questions suivantes:
- Quelle est la valeur marchande de mes RSU ou options aujourdhui par rapport au moment où je les ai reçues (achetées!)? Ai-je gagné ou perdu de largent?
- Si je vendais une partie ou la totalité de mes actions, que ferais-je dautre avec largent? Si je veux lépargner, devrais-je envisager un placement plus sûr comme un FNB ou un fonds commun de placement? Noubliez pas quun investissement dans une seule action sera volatil et puisque cette action est également votre employeur vous doublez votre risque.
- Quoi à quoi ressemble lavenir de lentreprise? Vous travaillez là-bas, donc vous êtes un initié!
- Si la société est inscrite, pourquoi? Est-ce pour lever plus de capitaux ou pour offrir une sortie aux fondateurs?
- Que font les cadres supérieurs et les chefs dentreprise? Vendent-ils? Si oui, pourquoi?
Remarque importante! Aucune des réponses ci-dessus ne mentionne limpact de la taxe. Certaines des autres réponses couvrent la taxe. Il est généralement difficile de couvrir limpôt étant donné que certains pays appliquent un impôt sur les plus-values (tous avec des règles différentes) et dautres pas.