Bästa svaret
När dina RSU: er intjänar, är det totala dollarbeloppet intjänat (antal aktier som intjänas x aktiekurs vid dagen för väst) läggs till din skattepliktiga inkomst. Precis som din lön och bonus kommer din arbetsgivare att hålla tillbaka skatt. Din lön och bonus betalas dock kontant så det är enkelt att helt enkelt hålla kvar kontanter för att täcka skattetillskottet.
Med intjänande RSU: er, den dagen de tjänar, kommer din arbetsgivare att sälja aktier i aktien du bara har förvärvats för att täcka skattebeståndet.
Om du till exempel fick ett bidrag på 400 RSU, med 25\% intjänande på första årsdagen, på första intjänandedatumet, kommer du att se 100 aktier. Det totala värdet av alla 100 aktier som intjänas kommer att läggas till din skattepliktiga inkomst. Beroende på din inkomst, kuponginstruktioner, bostadstillstånd etc. kommer din arbetsgivare omedelbart att sälja en del av de 100 aktierna för att täcka skattetillskott för alla 100 aktier.
- Ett exempel för en bosatt i Kalifornien kunde se 41 aktier sålda för att täcka skattetillskott, vilket lämnade 59 aktier kvar.
- 22\% Federal
- 6,2\% Social trygghet
- 1,5\% Medicare
- 10,2\% Stat
- 1\% CA-SDI
Intjänandedatumet bestämmer kostnadsbasen för alla aktier från RSU. Du är skyldig ordinarie inkomstskatt på alla aktier som intjänas, men genom att sälja omedelbart finns det inga YTTERLIGARE skatteeffekter av att sälja för att täcka skatterna. Du kan också sälja alla återstående aktier manuellt på västdatumet utan att betala några ytterligare skatter.
Om du har de återstående aktierna är dessa nu föremål för skatteregler för kapitalvinst. Om du håller dem i mindre än 12 månader innan du säljer, kommer du att ha en kortsiktig realisationsvinst eller förlust jämfört med den grund som fastställts på intjänandedatumet. Om du innehar aktierna längre än ett år har du en långsiktig realisationsvinst eller -förlust.
Du kan läsa en lång förklaring av hur RSU: er fungerar här:
Hur fungerar RSU: er? – Graystone Advisor
Svar
Jag har mottagit både traditionella aktieoptioner och RSU i ett företag som är noterat på NASDAQ och någon som nu administrerar en kapitalplan för anställda vid start. Det är omöjligt att säga vilken som är bättre eftersom varje plan och varje företag är olika.
Jag kommer att lägga till kommentarer baserat på min egen (bakficka $) erfarenhet:
Om du får någon av dessa, du måste börja tänka som en investerare och sluta behandla din aktiebonus som en garanterad kontantbonus . Uppför dig som om du köper företagsaktier för dina egna pengar – för det är du!
Traditionella optioner och RSU kan generera väldigt olika investeringar resultat (kom ihåg att du är en investerare nu!). Den handfull traditionella alternativ som jag fick före min arbetsgivares börsintroduktion blev mer värdefull än den större summan av de RSU som jag samlade i prestationsbonusar under de följande åren.
Varför? Optionstilldelningspriset var betydligt lägre än börsintroduktionspriset och så kunde jag låsa in den vinsten. Efter att ha blivit offentligt bytte företaget till RSU-modellen. När tiden gick ackumulerade jag RSU: er som bonusar, men eftersom bolagets aktiekurs stagnerade förblev bonusbeloppen flata i termer av deras reavinst / förlust. I själva verket, eftersom jag var tvungen att vänta på att RSU: erna skulle intjäna, bör den platta prestationen betraktas som en förlust eftersom mina pengar var låsta i en misslyckad tillgång. Jag hade varit bättre att tjäna ränta på ett kontantkonto.
I fallet med RSU: er tvingas du köpa aktierna när de västar. Det är viktigt att komma ihåg att företagets aktiekurs kan minska i värde från tiden för din bonus till intjänandedatumet. Motsatsen är naturligtvis möjligt också! Eftersom RSU: er gynnas av stora, etablerade företag ökar detta oddsen för att detta påverkar dig.
Till exempel, om du tilldelas 100 RSU idag och företaget handlas till $ 1,00, är din bonus värd 100 $ . Många företag kommer faktiskt att använda dessa termer: ”Bra jobbat! Här är 100 dollar i aktier baserat på dagens pris! ” Om företaget handlar till 0,50 dollar när din RSU: n tjänar, är din bonus bara värt 50 dollar. Din bonus har halverats (om du sålt den då).
När det gäller traditionella alternativ har du valet av: göra ingenting, köpa och hålla, eller köpa och sälja vid intjänande. Många människor förväxlar ”övning” med ”försäljning.”
Eftersom optioner tenderar att utfärdas i ett företags tidiga dagar, är förhoppningsvis ditt optioners lösenpris mycket lägre än vad företaget för närvarande handlar på. Om så är fallet kan du överväga att göra det som kallas en kontantlös transaktion där du tränar, köper och säljer samtidigt utan att behöva betala kontanterna.Eftersom jag inte hade råd att köpa och hålla aktierna när mina optioner intjänades tvingades jag gå denna väg.
Om det aktuella priset är lägre än optionens lösenkurs är dina optioner ”under vattnet ”Och värdelös så att du kan överväga att göra ingenting alls. Obs! De flesta alternativen har en utgångsperiod på 10 år.
Oavsett om du äger alternativ eller RSU: er, fråga dig själv följande:
- Vad är marknadsvärdet på mina RSU: er eller optioner idag jämfört med när jag tilldelades (köpte!) dem? Har jag tjänat eller tappat pengar?
- Om jag sålde några eller alla mina aktier, vad skulle jag annars göra med kontanterna? Om jag vill spara det, ska jag överväga en säkrare investering som en ETF eller fond? Kom ihåg att en investering i ett enda aktie blir volatil och eftersom aktien också är din arbetsgivare du fördubblar din risk.
- ser företagets framtid ut? Du arbetar där, så du är insider!
- Om företaget noterar, varför? Är det för att skaffa mer kapital eller för att ge en grund för grundarna?
- Vad gör C-nivån och företagsledarna? Säljer de? Om så är fallet, varför?
Viktigt! Inget av ovanstående nämner effekterna av skatt. Några av de andra svaren täcker skatt. Det är svårt att täcka skatt i allmänhet med tanke på att vissa länder har kapitalvinstskatt (alla med andra regler) och andra inte.